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企業(yè)年金與基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)的相似之處與區(qū)別前面有講過，今天要講的是企業(yè)年金和商業(yè)保險(xiǎn)的區(qū)別。企業(yè)年金和商業(yè)保險(xiǎn)的共同目的是為參與者提供保障和福利。那企業(yè)年金和商業(yè)保險(xiǎn)的區(qū)別是什么？
企業(yè)年金計(jì)劃和商業(yè)保險(xiǎn)之間存在明顯差異。企業(yè)年金不屬于商業(yè)保險(xiǎn)范疇，也不是商業(yè)壽險(xiǎn)產(chǎn)品。將二者混為一談是一個誤區(qū)。
首先，二者的目的不同。企業(yè)年金是屬于企業(yè)職工福利和社會保障范疇，其目的不在于盈利。建立企業(yè)年金是勞資談判中勞動報(bào)酬和保障的一部分。商業(yè)壽險(xiǎn)產(chǎn)品則是商業(yè)保險(xiǎn)公司以盈利為目的的保險(xiǎn)產(chǎn)品。
其次，政府政策有差異。為推動企業(yè)年金制度發(fā)展，政府鼓勵有條件的用人單位建立企業(yè)年金計(jì)劃，并在稅收和基金運(yùn)營等方面提供優(yōu)惠政策，允許一定比例的企業(yè)繳費(fèi)列入成本。商業(yè)壽險(xiǎn)產(chǎn)品通常沒有國家政策優(yōu)惠。財(cái)政部財(cái)企[2003]61號文明確規(guī)定：“職工向商業(yè)保險(xiǎn)公司購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人身保險(xiǎn)等商業(yè)保險(xiǎn)，屬于個人投資行為，其所需資金一律由職工個人負(fù)擔(dān)，不得由企業(yè)報(bào)銷?！?/p>
其三，產(chǎn)品規(guī)范化程度不同。壽險(xiǎn)保單是標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，可向個人出售，一旦生效，投保人必須按照保單約定繳納保費(fèi)，保險(xiǎn)人必須按照保單約定支付保險(xiǎn)金。企業(yè)年金計(jì)劃不是標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，通常具有個性化特點(diǎn)，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營特色和員工結(jié)構(gòu)而有所不同。只要勞資雙方達(dá)成一致，企業(yè)年金計(jì)劃的供款可以調(diào)整或中止。
最后，經(jīng)辦管理機(jī)構(gòu)也不同。企業(yè)年金可以由企業(yè)或?qū)ｉT設(shè)立的企業(yè)年金機(jī)構(gòu)進(jìn)行經(jīng)辦管理，也可以由社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)設(shè)立的企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行經(jīng)辦。而商業(yè)保險(xiǎn)的壽險(xiǎn)產(chǎn)品只能由商業(yè)人壽保險(xiǎn)公司進(jìn)行經(jīng)辦。
綜上所述，企業(yè)年金計(jì)劃和商業(yè)保險(xiǎn)在目的、政策、產(chǎn)品規(guī)范化程度和管理機(jī)構(gòu)等方面存在明顯差異。
